Nieuwe belastingregels in 2025

Met de start van 2025 hebben we te maken gekregen met een aantal wijzigingen in de belastingregels. Zo is er een extra belastingschijf gekomen in box 1 en de algemene heffingskorting is iets lager. Deze veranderingen kunnen invloed hebben op je portemonnee. Daarom is het belangrijk om hier goed naar te kijken. Zo kom je niet voor verrassingen te staan.

Hieronder hebben we de belangrijkste wijzigingen op een rij gezet.

Wijziging belastingschijven

Vanaf 1 januari zijn de belastingschijven en -tarieven in box 1 gewijzigd. Ook is er een derde belastingschijf bijgekomen.

In box 1 vallen je inkomsten uit werk en woning.
De nieuwe verdeling:
Schijf 1: belastbaar inkomen tot € 38.441, tarief 35,82 procent
Schijf 2: belastbaar inkomen vanaf € 38.441 tot € 76.817, tarief 37,48 procent
Schijf 3: belastbaar inkomen vanaf € 76.817, tarief 49,50 procent

Belastingtarieven voor AOW’ers
Schijf 1: belastbaar inkomen tot € 38.441, tarief 17,92 procent*
Schijf 2: belastbaar inkomen van € 38.441 tot € 76.817, tarief 37,48 procent
Schijf 3: belastbaar inkomen vanaf € 76.817, tarief 49,50 procent
* Voor mensen die geboren zijn voor 1 januari 1946 bedraagt het maximaal belastbaar inkomen € 40.502 in de eerste schijf.

Algemene heffingskorting

De maximale algemene heffingskorting voor de inkomstenbelasting gaat omlaag naar € 3.068 in 2025.
Tot een inkomen van € 28.406 kun je gebruik maken van de maximale heffingskorting. Na die inkomensgrens wordt de algemene heffingskorting lager naarmate het inkomen hoger wordt. Je krijgt geen algemene heffingskorting als je inkomen hoger is dan € 76.817.

Arbeidskorting

Mensen met een baan krijgen arbeidskorting. Dit jaar stijgt de maximale arbeidskorting naar € 5.599. De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van het inkomen. Bij een inkomen hoger dan € 43.071 wordt de arbeidskorting versneld afgebouwd.

Inkomensafhankelijke combinatiekorting

De inkomensafhankelijke combinatiekorting stijgt tot maximaal € 2.986.

Aftrekposten

In 2025 wordt het tarief van de aftrekposten verder afgebouwd vanaf een inkomen van € 76.817. De maximale aftrek bedraagt dan 37,48 procent.

Box 2

Het belastingtarief voor inkomen in box 2 (inkomen uit aanmerkelijk belang) bestaat in 2025 uit twee schijven.
Schijf 1: belastbaar inkomen tot € 67.804, tarief 24,50 procent
Schijf 2: belastbaar inkomen vanaf € 67.804, tarief 31,00 procent

Aanpassing heffingen box 3

In box 3 wordt het vermogen in drie categorieën onderverdeeld: contant geld en banktegoeden, overige bezittingen en schulden. De werkelijke vermogenssamenstelling is daarbij leidend. Het box 3-inkomen in de voorlopige aanslag 2025 is berekend volgens de Overbruggingswetgeving. Voor meer informatie hierover klik hier.
Het vermogen waarover je geen belasting hoeft te betalen bedraagt in 2025 € 57.684. Voor financieel partners is het maximale vermogen € 115.368. Meer informatie over box 3 vind je op de site van de Belastingdienst.