De belastingaangifte voor het jaar 2023 moet voor 1 mei 2024 ingediend zijn bij de Belastingdienst. Wil je uitstel aanvragen? Doe dit dan voor 1 mei. Twijfel je of je inkomstenbelastingaangifte moet doen als ondernemer? Doe dan de check.
In dit artikel zetten we een aantal belangrijke aftrekposten en regelingen voor je op een rij. Zo ben je goed voorbereid op je belastingaangifte.
Ondernemersaftrek
Ben jij ondernemer volgens de criteria van de Belastingdienst en heb je in 2023 minimaal 1.225 uur aan je bedrijf gewerkt? Dan kom je in aanmerking voor de ondernemersaftrek. De term zegt het al; dit is een speciale aftrekpost voor ondernemers. Deze post bestaat uit verschillende onderdelen.
Mkb-winstvrijstelling
Door de mkb-vrijstelling kunnen mkb’ers na de ondernemersaftrek nog eens 14 procent van de winst aftrekken. In 2023 is het maximale tarief voor aftrek 36,93 procent.
Kostenaftrek voor gemengde kosten
Als ondernemer maak je vaak verschillende kosten, bijvoorbeeld voor relatiegeschenken, zakelijke etentjes of congressen. Dergelijke uitgaven vallen onder de gemengde kosten. Deze kosten kun je als aftrekpost opvoeren, mits het bedrag boven de € 5.100 is.
Kom je niet aan dat bedrag? Dan kun je er ook voor kiezen om 80 procent van de gemengde kosten af te trekken.
Investeringsaftrek en afschrijven
Met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek kun je een bedrag van de winst aftrekken. Je kunt gebruik maken van deze regeling als je in 2023 meer dan € 2.600 hebt geïnvesteerd. Per bedrijfsmiddel moet het gaan om een investering van meer dan € 450. Bij grotere investeringen gelden andere regels, kijk hiervoor op de site van de belastingdienst.
Naast deze regelingen kun je de kosten voor bedrijfsmiddelen afschrijven over een bepaald aantal jaren. Dit betekent dat je ieder jaar een deel van de kosten mag aftrekken van de winst.
Zakelijk vermogen
Het saldo op je zakelijke bankrekening hoort bij je onderneming. Het geld dat nodig is als werkkapitaal of voor een investering, telt niet mee voor je vermogen in box 3. De rest van het geld wordt wel gezien als vermogen.
Toeslagen
Er zijn verschillende toeslagen aan te vragen, bijvoorbeeld voor je huur, zorgkosten of kinderopvang. In de meeste gevallen telt voor deze toeslagen je vermogen ook mee. Als je gebruik kunt maken van één of meerdere regelingen voor ondernemers, dan is je toetsingsinkomen vaak lager. Dat betekent dat je eerder in aanmerking komt voor een toeslag. Op de site van de Belastingdienst vind je alles over de beschikbare toeslagen en de voorwaarden.
Iedere situatie is uniek. Daarom is het belangrijk om altijd goed na te gaan welke regels van toepassing zijn op jouw situatie. Je kunt hiervoor kijken op de site van de Belastingdienst of professioneel advies inwinnen.