LIFE EVENTS
Schenkingen/ erfenis krijgen
Als je schenkingen of een erfenis ontvangt, zijn er een aantal belangrijke zaken om in de gaten te houden. Het kan zijn dat je belasting moet betalen, afhankelijk van de hoogte van het bedrag. Er bestaan namelijk vrijstellingen, die verschillen tussen schenkingen en erfenissen.
Aangifte doen
Schenking: Krijg je een schenking boven de vrijstelling, dan moet je aangifte doen voor 1 maart van het jaar na de schenking.
Erfenis: Krijg je een erfenis boven de vrijstelling, dan moet je binnen 8 maanden na overlijden aangifte doen. Ben je te
laat, dan kan de Belastingdienst rente en mogelijk een boete opleggen.
Schenking onder uitsluitingsclausule: Het kan verstandig zijn om een schenking onder een uitsluitingsclausule vast te leggen richting je partner, in verband met eventuele vergoedingsrechten.
Internationale erfenissen
Als er bezittingen in het buitenland zijn, kan het zijn dat je daar ook erfbelasting moet betalen. In complexe gevallen is het verstandig om een notaris of fiscalist in te schakelen.
Uitsluitingsclausule
Een uitsluitingsclausule is een bepaling in een schenking of erfenis waarmee wordt geregeld dat het geschonken of geërfde vermogen privé blijft van de ontvanger. Het wordt dus niet gedeeld met een partner bij huwelijk, geregistreerd partnerschap of samenwonen.
Een uitsluitingsclausule beschermt het vermogen van de ontvanger bij:
- Echtscheiding: het geschonken bedrag valt niet in de gemeenschap van goederen.
- Overlijden: het vermogen blijft binnen de familie van de ontvanger.
Sinds 2018 geldt in Nederland standaard beperkte gemeenschap van goederen, maar uitsluiting blijft belangrijk bij samenwonen of bij afwijkende afspraken.
Een schenkingsovereenkomst is een schriftelijk document waarin een schenker en ontvanger vastleggen dat er een schenking plaatsvindt, onder welke voorwaarden en met welk doel.
Schenkings-overeenkomst
Een schenkingsovereenkomst is een schriftelijk document waarin een schenker en ontvanger vastleggen dat er een schenking plaatsvindt, onder welke voorwaarden en met welk doel.
Dit is vooral belangrijk bij:
- Grotere bedragen
- Juridische duidelijkheid binnen familie
- Woningfinanciering
- Toekomstige erfkwesties
Waarom een schenkings-overeenkomst handig is
- Bewijs richting Belastingdienst bij schenkbelasting
- Bescherming bij relatiebreuk of overlijden
- Duidelijkheid voor erfgenamen en bij toekomstige verdeling
Onderdelen van een schenkings-overeenkomst
Gegevens van schenker en ontvanger: naam, adres, geboortedatum, BSN (optioneel)
Omschrijving van de schenking: bedrag of goederen (bijv. €25.000 of een auto)
Datum van schenking
Doel van de schenking (optioneel): bijvoorbeeld “voor aankoop van een woning” of “voor studie”
Uitsluitingsclausule (aanbevolen bij relatie): zodat de schenking privévermogen blijft
Voorwaarden of terugvorderingsclausule (optioneel): bijvoorbeeld “bij overlijden binnen 180 dagen wordt de schenking teruggevorderd”
Ondertekening: beide partijen tekenen, eventueel met datum en plaats
Tip
Als er bezittingen in het buitenland zijn, kan het zijn dat je daar ook erfbelasting moet betalen.
WAAROM GEERTS?
Bij ons ben je
geen nummer
Persoonlijk contact, duidelijke uitleg en advies dat past bij jouw situatie. Bij Geerts Adviesgroep houden we het graag toegankelijk en vertrouwd. Geen ingewikkeld gedoe, maar mensen die met je meedenken en voor je klaarstaan wanneer het nodig is.
